景财会监绩〔2020〕83号

景洪市农业农村局：

为加强财政支出项目管理，强化支出责任，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，景洪市财政局委托西双版纳中静会计师事务所（普通合伙）对景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目支出进行绩效评价，并制定了景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目支出绩效评价指标体系，根据其报送的信息资料和实地核查情况，出具《景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目支出绩效评价报告》。现将绩效评价结果通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况

根据《景洪市农村人居环境整治三年行动实施细则（2018—2020年）的通知》（景办发〔2018〕24号）和《景洪市美丽宜居乡村建设大比武方案》（景农委发〔2018〕2号）文件要求，为加快推进全市农村人居环境整治，全面提升农村人居环境水平，规范景洪市美丽宜居乡村建设大比武示范村建设，市农业农村局2019年申请景洪市2018年农村垃圾卫生经费597.42万元。

2019年机构改革后，全市16个乡镇（街道、农场）重新统计上报的农村垃圾卫生费共计480.70万元，剩余资金116.72万元。市农业农村局于2019年10月31日向中国足球彩票上报《景洪市农业农村局关于申请将景洪市农村垃圾卫生费剩余资金用于补助2018年参与美丽宜居乡村建设大比武获鼓励奖示范村和2019年美丽宜居乡村建设大比武考核工作经费的请示》（景农字〔2019〕99号）文件，申请将农村垃圾卫生费剩余资金116.72万元用于补助2018年美丽宜居乡村建设大比武中荣获鼓励奖的10个示范村（居、组）和2019年美丽宜居乡村建设大比武考核工作经费，其中：2018年大比武鼓励奖金100万元，2019年大比武考核工作经费16.72万元。2019年11月21日，中国足球彩票印发《中国足球彩票关于安排景洪市农村垃圾卫生费剩余资金的批复》（景政复〔2019〕857号）文件，同意了该申请。

（二）资金管理使用情况

2019年市财政局下达景洪市2018年农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金、2019年美丽宜居乡村建设大比武考核工作经费598万元，已使用资金98.82万元，剩余资金499.18万元。

（三）项目绩效情况

根据实地评价情况，项目制定的16个绩效指标中，美丽宜居乡村建设大比武考核、打造美丽宜居乡村、改善乡村人居环境、提高农民生活质量等11个绩效指标已完成，垃圾卫生经费补助、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金、垃圾治理及建立管护长效机制4个绩效指标部分完成，社会公众满意度1个绩效指标未完成。

绩效指标完成情况表

（四）绩效评价结论

2019年景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目支出财政评价得分81.72分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

财政评价得分情况表

通过项目的实施，及时足额保障16个乡镇（街道、农场）2018年农村垃圾卫生经费补助及2018年美丽宜居乡村建设大比武中荣获鼓励奖的10个示范村（居、组）鼓励奖金，按照方案及时完成2019年美丽宜居乡村建设大比武考核工作，打造16个美丽宜居乡村示范村，项目效益显著，满意度较高。但项目也存在根据绩效目标设置的绩效指标不够全面、细化，预算执行缓慢，剩余资金未能及时发挥使用效益，部分资金使用与年初预算用途不一致等问题。

二、存在的主要问题

（一）资金使用效益不高，部分资金使用与年初预算用途不一致

景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目2019年实际到位资金598万元，实际支出资金98.82万元，剩余资金499.18万元（其中：农村垃圾卫生费资金剩余54.94万元，美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金剩余427.79万元），执行率为16.53%，资金支付进度缓慢，结转结余资金未及时发挥使用效益。

景洪市中国足球彩票管理委员会于2019年12月使用美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金支付考察交流费0.83万元，与年初预算用途不一致。

（二）垃圾治理及管护长效机制仍存在不足

2019年打造的16个美丽宜居乡村示范村中，部分示范村存在有卫生死角、制度未上墙及没有制定专门的管护长效机制确保建成设施长期稳定运行等问题。

（三）部分绩效指标值细化、量化程度不高，欠清晰，未全面反映项目内容

景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目根据绩效目标细化分解的绩效指标不全面，未全面反映项目内容，部分绩效指标未通过清晰、可衡量的指标值予以体现，不利于后期绩效监控和评价。

三、工作建议和要求

（一）工作建议

1.加强预算执行力度，确保资金使用合规。

项目单位应严格预算执行，对项目执行进行有效监控，强化项目预算的约束力，提高项目资金使用效益。同时严格按照预算规定的支出用途使用资金，加强对资金使用情况的监管、核查，确保资金的使用符合管理规定。

2.持续推进全市农村人居环境整治，全面提升农村人居环境水平。

建议项目单位根据《景洪市农村人居环境整治三年行动实施细则（2018—2020年）的通知》（景办发〔2018〕24号）和《景洪市美丽宜居乡村建设大比武方案》（景农委发〔2018〕2号）文件要求持续推进全市农村人居环境整治，全面提升农村人居环境水平。一是加强美丽宜居乡村示范村建设，持续推进垃圾治理，完善管护长效机制，确保建成设施长期稳定运行。二是坚持示范引领，切实发挥示范村引领作用，推动全市美丽宜居乡村建设整体水平提升。三是加强宣传，提高村民思想认识，充分发挥村民主体作用，动员各方力量，整合各种资源，强化各项举措，加快补齐农村人居环境明显短板。

3.强化项目绩效目标管理。

绩效目标的设置应指向明确、合理可行，并将绩效目标分解为细化量化、相应匹配的绩效指标，通过清晰合理、可比可测的指标值予以体现，为绩效监控和绩效评价提供依据。加强项目绩效过程管理，进行全面性绩效评价，提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）工作要求

根据《景洪市财政局 景洪市监察局关于加强财政支出绩效再评价结果应用的意见》（景财绩效〔2012〕05号）的相关要求，现将“景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目支出绩效评价结果通知书”（见附件1）送达你们，请认真对照存在问题进行整改，并于收到文件之日起1个月内，将整改结果（见附件2）报送市财政局会计监督评价股。

 附件：1.景洪市财政支出项目绩效评价结果通知书

2.景洪市财政支出项目绩效评价整改结果报告书

3.景洪市农村垃圾卫生经费、美丽宜居乡村建设大比武鼓励奖金及考核工作经费项目支出绩效评价报告

                                  景洪市财政局

                                2020年12月31日

 （联系人及联系电话：张女司   0691-2152718）