一、部门基本情况

（一）部门概况

嘎洒小学，位于景洪市嘎洒镇，是一所乡镇级六年制半寄宿制完全小学。中心校辖6所完小（红旗完小、天河完小、曼海小学、光华完小、曼真完小、曼弄枫完小），共计7所校点。教学班79个，在校学生3426名。嘎洒小学为全额拨款事业单位，编制数203人。

1. 嘎洒小学主要职责

（1）全面贯彻国家教育方针，具体负责嘎洒镇学区范围内义务教育阶段小学教育教学工作。

（2）创建平安校园，确保校园安宁，师生平安；

（3）践行学校育人理念，推进学校内涵发展，注重学生品行培养，激发学校兴趣，培育健康体魄，养成良好习惯，全面提升教育质量；

（4）加强科学教学质量过程管理，做好高校课题、教科研等工作，全面提升各个学科教学质量；

（5）抓好学校绩效考核和班级考核评比机制，调动教师积极性；

（6）强化学校规范管理，完善各项规章制度，依法治校，依法治校，依章办事；

（7）加强教师队伍建设，创新师德规范教育的方法和途径，积极践行“童心母爱，至诚高效”的师训，强化教师培训工作，积极鼓励教师专业化发展，提升自身业务素质，强化骨干教师队伍建设。

（8）积极拓展学校对外交流渠道，加大学校宣传力度，树立学校良好的社会形象，沟通校际交流，开阔眼界，紧跟教育发展脚步。

（9）加强音体美教学工作，拓展学生课外兴趣小组活动项目，提高教学质量，逐步形成学校传统经典项目。

（10）承办市委、市政府交办的其他事项。

2.部门组织机构及人员情况

（1）组织机构

2018年末，独立编制机构数1个，内设校长室、办公室、工会、教导处、教科研室、总务室、电教室等7个办公室。

（2）人员情况

2018年末，实有人数为179人，其中，财政供养人员179人，与上年末相比减少15人。在职转退休14人，调入2人，调出3人。

（二）资金安排及使用情况

本次绩效评价的资金范围共计6093.68万元，其中：部门决算报表反映的基本支出4492.83万元和项目支出1600.85万元，范围为预算单位收到所有资金形成的支出。

1.基本支出安排及使用情况

本次评价的嘎洒小学基本支出，主要用于保障嘎洒小学的正常运转，支出范围主要是人员经费及日常公用经费等，2018年部门基本支出决算数4492.83万元，年初批复预算4034.57万元。具体支出类型为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出4个类型。详见下表：

单位：万元

嘎洒小学认真贯彻中央八项规定、市委“十项规定实施办法”，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》等相关规定，有效控制了行政成本，2018年“三公经费”决算数0.74万元，较2018年预算数3万元减少2.26。详见下表：

单位：万元

序号	内容	年初预算数	决算数	变动数
1	因公出国（境）支出	0	0	0
2	公务用车购置及运行维护费支出	2.25	0	-2.25
（1）	公务用车购置	-	-	-
（2）	公务用车运行维护费	2.25	0	-2.25
3	公务接待费支出	0.75	0.74	-0.01
“三公经费”合计		3	0.74	-2.26

2.项目支出安排及使用情况

此次纳入绩效评价范围的项目支出共计1600.85万元，根据嘎洒小学2018年部门决算报表，2018年项目实际支出合计1600.85万元，其中：财政拨款支出1600.85万元。

嘎洒小学2018初预算批复项目支出预算1600.85万元，均为一般公共预算财政拨款。详见下表：

金额单位：万元

（三）绩效目标设立情况

嘎洒小学在申报2018年部门预算时未编制部门整体支出绩效目标，通过经评价工作组对嘎洒小学提供资料的研读和分析，将嘎洒小学2018年部门整体绩效目标归纳表述为以下几个方面：

1.以“平安校园”为目标，做好校园安全管理工作和校园卫生；

2.通过中青年教师培训、骨干教师培训、开展“高效课堂”相关活动、开展校本教研，提升教师专业成长；

3.抓好各年级教学管理，提高教育教学质量和教师水平；

4.加强控辍保学、提高义务教育巩固水平，确保2018年教育巩固率不低于91.04%，到2020年达到95%；辍学率不高于0.60%；

5.强化全面改薄工作，确保2018年大班额率不高于0.01%；

6.小考综合成绩力争在全市排名前3；

7.通过市教育局学校督导评估;

8.学生、学生家长对学校日常管理和教学工作满意度95%以上。

二、绩效评价组织实施情况

（一）绩效评价目的

随着财税体制改革的不断深入，财政支出绩效越来越成为政府、媒体及群众关注的热点。按照财政科学化、规范化、精细化的管理要求，开展部门整体支出绩效评价有着重要的现实意义。本次评价的主要目的为：

一是为全面深化财政预算绩效、财税体制改革，进一步规范和提高资金使用效益，增强财政公共支出效果，加强政府财政管理，为深入实施预算绩效管理提供参考；二是全面掌握部门整体支出的产出及效果情况；三是为全面掌握和及时总结嘎洒小学部门整体支出资金投入的经验和成效，高效发挥财政资金的使用效益，合理配置财政资源，优化财政支出结构提供依据。

（二）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法（2014年修订）》；

2.财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预〔2013〕53号）；

3.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号）；

4.云南省财政厅关于印发《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》的通知（云财评审〔2016〕39号）；

5.景洪市财政局《景洪市财政局关于对景洪市2018年度部分财政支出项目和部门整体支出开展绩效评价的通知》（景财绩效〔2019〕6号）；

6.部门资金文件、决算报告、部门相关规章、规范等相关资料。

（三）绩效评价方法

根据前期调研情况分析，本次绩效评价工作采用查阅资料、实地评价、公众问卷调查、专家会审的评价方法，以定性与定量相结合的方法进行。采取部门准备评价资料并上报数据→评价组评价（含资料核查和现场工作）→专家组会审→征求被评价部门意见→出具正式评价报告的程序开展评价工作。

1.查阅资料。根据被评价部门提供的预算、决算、管理制度、等相关资料等进行审阅。

2.开展实地评价工作。通过前期的调研和准备工作，我们采用层次分析法、成本效益分析法、比较分析法、公众问卷调查等方法进行了评价指标体系的设立，收集评价数据及相关资料，开展分析评价。发放问卷调查，对被评价部门的公共满意度进行分析。

3.专家会审。本次评价指标体系、实施方案和绩效评价报告（初稿）完成后，一是由评价实施单位公司业务指导部及主管领导稽核会审，会审通过后再征求部门意见；二是根据部门意见进行修改完善后形成正式报告。

（四）绩效评价指标体系

1.绩效评价指标构成及权重

本次绩效评价指标体系根据预算绩效评价共性指标体系框架和《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）及相关管理办法，结合部门职责和部门绩效目标制定，主要构成如下：一级指标4个，包括投入、过程、产出和效果；二级指标10个，包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、平安校园、教科研工作、教学质量、履职效益、社会公众或服务对象满意度；三级指标38个，主要是二级指标的细化和量化。

绩效评价指标权重：评价指标体系包含4个一级指标，其中：投入指标权重15%，过程指标权重20%，产出指标权重35%，效果指标权重30%。

2.指标解释

指标解释是对评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述。评价标准是以评分标准来体现，评价标准是以政策导向为基础，结合行业标准、部门绩效目标、部门2018年规划等来确定的评价标准。以上情况详见附件2《景洪市嘎洒中心小学2018年部门整体支出绩效评价指标体系》。

3.评价标准

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各项指标进行评分，最终得分由各项评价指标得分加总得到。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

（五）绩效评价抽样

本次绩效评价通过分析部门支出情况，抽查整个部门基本支出4492.83万元，涵盖了工资福利支出（如基本工资、津贴补贴、奖金）、商品和服务支出（如办公费、电费、培训费、“三公经费”等）、对个人和家庭的补助等支出；抽查项目支出1600.85万元占总体项目支出的比例为100%。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

嘎洒小学2018年部门整体支出绩效评价综合得分80.05分，等级为“良”，通过对评价各项指标的分析，综合评价结论如下：

1.目标设定合理，绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合西双版纳州教育事业发展“十三五”规划确定的中长期实施目标。

2.部门职责履行情况较好。基本达到了“平安校园”目标，校园日产管理达到《中小学幼儿园安全管理办法》（教育部令23号）、《中小学公共安全教育指导纲要》、《中小学校岗位安全工作指南》、《学校卫生工作条例》等，对学校安全管理和卫生保健相关要求；教科研工作开展有序，取得实效。

3.部门履职效益一般。嘎洒小学2018年明确目标，从教学常规、教学管理、立足教研、着眼课题等多方入手，抓常规、促专业，在教学教研方面取得了一定成绩。但从教学质量上来看，嘎洒小学仍须继续努力。

（二）部门绩效目标实现情况

通过对嘎洒小学的现场评价和提供资料的分析，2018年，嘎洒小学部门整体支出绩效目标完成情况如下：

1.全面实现了“平安校园”目标；

2.中青年教师培训、骨干教师培训、 “高效课堂”校本教研，开展有序，并取得了实效；

3.语数教师课标过关考核中达90分以上人数占比为44.97%；教学常规考核中达到80分以上学校占比为83.33%；2018年毕业班抽考成绩：双A人数：26、180分人数：34、总分平均分：72.17、及格率：84.48、优秀率：6.68%、低分率：4.52%。分别完成教育局指标的81.25%、62.96%、94.96%、103.02%、25.69%、2.5%；

4.嘎洒小学2018年教育巩固率为92.09%，辍学率为0.17%；

5.嘎洒小学2018年大班额率为24.68%；

6.嘎洒小学2018年小考成绩全市排名第九；

7.景洪市教育局学校督导评估评价结论为合格；

8.学生、学生家长对学校日常管理和教学工作满意度100%。

（三）绩效评价情况分析

本次绩效评价总得分80.05分，绩效评价等级为“良”，各级指标得分详见附件2《绩效评价指标体系及评分表》。

1.投入情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为15分，评价得分14.5分（占该项满分值的96.67%），反映出部门整体支出有合理的投入基础。

绩效目标基本合理。绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合西双版纳州教育事业发展“十三五”规划确定的中长期实施目标，但未将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

预算配置基本合理。厉行节约，反对浪费，严控“三公经费”，对人员成本、“三公经费”预算配置方面控制程度较好，履行主要职责任务的保障程度较高。嘎洒小学基本支出预算配置能够保障机构正常运转，不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。

2.过程情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为20分，评价得分15.49分（占该项满分值的77.45%），嘎洒小学基本能够按照部门预算批复执行，但在预算执行程度、预算管理等方面尚有不足，具体情况分析如下：

一是预算执行情况总体较好，结余结转控制尚有不足。嘎洒小学2018年预算调整率为33.83%，预算调整率较低。嘎洒小学2018年年预算完成率为99.00%，年末结转结余率1.35%。嘎洒小学2018年结转结余变动率为164.39%，总体控制程度较上年较差。

二是总体来看，政府采购执行情况较好，政府采购执行率84.04%。“三公经费”控制较好，“三公经费”控制率为24.73%，公用经费和控制一般，公用经费控制率为101.52%，未能严格控制。

三是预算管理规范，绩效管理一般。嘎洒小学制定了财务管理、固定资产管理、语数教师课标过关考核、教学常规考核、教学质量考核、教研组集体备课、2017-2018学年备考方案、安全工作各项管理、学校卫生各项工作制度、理办法等，管理制度健全，资金使用基本符合国家财经法规、财务管理制度规定，预算管理基础数据信息和会计信息基本真实、完整、准确，项目组织管理情况较好。但在2018年度对学校整体支出绩效方面，仅对2018年工作仅有总结，未按绩效评价要求进行自评。

四是部门资产有效保障了履职。资产管理制度健全，基本得到了有效执行，配置基本合理，总体固定资产利用率为100%，有效保障了部门职责的履行。

3.产出情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，评价得分27.06分（占该项满分值的77.31%），通过对嘎洒小学的平安校园工作、教科研工作、教学质量等方面的产出情况进行评价。嘎洒小学基本完成了部门年度计划，但在教学质量方面与景洪市教育局预测目标尚有差距。具体情况分析如下：

一是平安校园。校园安全方面，嘎洒小学成立了以校长为组长，职责明确校园安全领导小组，制定了校园内安全检查制度、校园网站管理制度、校园校舍定期安全检查制度、校园消防安全管理制度、校外活动安全制度、用水用电安全管理制度等、校园安全工作实施方案等一系列校园安全管理制度、安全工作措施。同时，开展了交通安全知识讲座、法律知识讲座、安全教育演讲等安全教育主题活动，有效保障了学校的教学秩序和各项工作的顺利进行。校园卫生方面，嘎洒小学制定了校园环境整治方案、卫生工作计划等措施保障校园环境整洁。学校食堂取得了食品经营许可证、食堂工人经过食品安全知识综合管理培训持健康证上岗。针对食品卫生安全管理，学校成立了了食品卫生安全应急预案领导小组，制定了食品安全应急预案、食堂管理制度、食堂工作人员管理制度等，并对每天食堂供应食物留样登记，切实为师生健康提供了保障。

二是教科研工作。2018年学校采取“请进来，走出去”的方式，开展教师培训。采取派出轮流学习、轮流支教、专题培训、师徒对接、课题研究等措施，提高教师业务水平；2018年嘎洒小学有3名教师被景洪市教育局认定为全市骨干教师；围绕高效课堂开展教师读书活动，并将读书活动制度化，2018年嘎洒小学读教师读书为教学理论专著《把学生教聪明》；在校本教研方面，嘎洒小学按计划开展了2017-2018学年语文、数学教研活动，并进行了总结。建立了《嘎洒小学语文教研组集体备课制度》和《嘎洒小学数学教研组集体备课制度》，开展了集体备课，集体备课质量由教务处进行检查。2018年嘎洒小学《在课堂教学中提高小学学困生计算能力》镇级课题通过鉴定验收，取得研究成果；教学质量方面，2017-2018学年教师课标过关考核，全校应考人数151，实际考人数149人，考试成绩90分以上67人，占比44.97%。考核成绩优秀率占比较低。2017-2018学年完小点考核教学常规考核中80分以上学校5所，占考核学校总数的83.33%。2018年毕业班考试成绩：双A人数：26、180分人数：34、总分平均分：72.17、及格率：84.48、优秀率：6.68%、低分率：4.52%。除及格率完成2018年教育局预测指标外，其余指标均未完成。其中，优秀率和低分率分别为25.69%和2.5%，完成程度相对较低。

4.效果情况分析

从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，评价得分23分（占该项满分值的76.67%），反映出部门履职效果有待加强，具体情况分析如下：

一是教育巩固率，2018年嘎洒小学教育巩固率维持较高。嘎洒小学2017年毕业人数512人，2018年入学人数535人，2018-2019学年转入63人，转出42人，正常流动21人。2018年教育巩固率为92.09%，符合《西双版纳州教育事业 “十三五”规划》截至2020年实现教育巩固率95%的目标。

二是大班额率，2018年嘎洒小学大班额率与《西双版纳州全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件规划（2014-2018年）》义务教育阶段大班额率小于等于0.01%的目标相差较大。2018年嘎洒小学在校6个年级共计77个教学班，其中，全校班额56人以上教学班数19个，2018年大班额率24.68%。

三是辍学率，2018年嘎洒小学辍学率达到了《西双版纳州全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件规划（2014-2018年）》义务教育阶段小于等于0.60%的目标。2017年秋季学期末在校学生共计3446人，截至2018年秋季学期全校共辍学14人，返回8人，实际辍学6人，2018年辍学率为0.17%。

四是小考综合成绩，嘎洒小学2018学年全市排名第九名。

五是教育均衡发展情况，2018年经学校督导评估，嘎洒小学被认定为“景洪市现代教育合格”学校。

六是社会公众或服务对象满意度较好。目标群体（学生和学生家长）对学校职责履行及履职效果较为肯定。根据问卷发放和统计情况分析，本次嘎洒小学部门整体支出绩效评价发放问卷40份，收回40份，有效问卷40份，问卷满意度为100%。

四、存在问题及原因分析

（一）部门整体支出缺乏绩效目标引领，影响部门整体支出绩效发挥

一是嘎洒小学在申报2018年预算资金时，未按《景洪市市级财政预算绩效目标管理暂行办法》（景财绩效〔2012〕07号）的要求，申报部门整体支出绩效目标。也未将嘎洒小学制定的2018年主要任务进行细化分解，并形成量化可考核的指标。二是景洪市财政局在审核2018年部门预算时未要求部门报送部门整体支出绩效目标。绩效目标的缺失，导致部门在履职时结果导向不足，影响部门履职绩效发挥。三是对学校2018年工作仅有总结，未按绩效评价要求进行自评。

（二）学校整体教学质量偏低

2018年嘎洒小学教学质量整体偏低，结合评价来结果来看，主要存在以下方面原因：一是2017-2018学年教师课标过关考核，全校考试成绩90分以上67人，占比仅为44.97%，考核达到优秀的教师人数偏少。教师课标过关考核结果反应了部分教师的教学功底和教学理念还存在不足，影响学校整体教学质量；二是2018年毕业班考试成绩与市教育局各项预测指标还有一定差距，特别是在优秀率和低分率上差距还较大。

（三）学校大班额现象还较为突出

2018年嘎洒小学在校6个年级共计77个教学班，其中，全校班额56人以上教学班（大班）数19个，占教学班总数24.68%。从大班额教学班分布情况来看，全校19个中，有15个集中在中心小学。结合现场评价来看，存在以下几方面原因：一是教学基础设施不完善，撤除D级危房后，学校教学场所更为紧缺，部分班级仍在活动板房中上课；二是嘎洒小学新建教学楼还施工建设中，未投入使用。

五、建议

（一）以绩效目标为引领，将部门整体支出绩效最大化

按照省委、省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）精神，建议从以下方面抓好预算绩效管理工作，一是加强绩效目标管理。嘎洒小学在组织项目申报预算时，应按照绩效目标编制要求，结合部门（单位）职责和项目特点，制定指向明确、细化量化、合理可行和相应匹配的绩效目标及指标，切实发挥预算绩效目标的前置作用。二是市财政局在组织年度预算编报的同时，应要求各预算单位按照绩效目标管理要求申报绩效目标。三是加强培训。加强预算绩效管理的政策宣传和业务培训，提升项目主管部门（单位）的绩效意识，提高资金使用效益。

（二）加强教学管理，提升教学实效

狠抓教学管理，不仅在面上下足功夫，更要在实质上取得效果。一是明确目标。依据统测、联考或抽考成绩找出差距，确立学校各学年、各学科教学目标，并明确细化；二是在教学常规上下功夫，从评价情况来看学校开展了教师读书活动、建立了集体备课制度并进行集体备课、常规检查工作等，落实了各项常规教学工作。但在面上工作做到的同时，还得注重质的提升；三是在教研上下功夫，教研活动的实质是促进教师专业化发展，在开展各种教研活动的同时，要及时总结教研成果，形成课题或经验。用课题或经验成果指导教学，以提高教学实效。

（三）提前谋划，降低大班教学班数

一是督促教学基础建设项目，在保证工程质量的前提下，提前或按期交付使用，以缓解教学条件限制的压力；二是新建教学楼容量教学班级规划，最大限度避免大班教学班数。

附件：附件1：景洪市嘎洒镇中心小学2018年度部门整体支出绩效目标梳理表.xlsx

  附件2：景洪市嘎洒镇中心小学2018年度部门整体支出绩效评价指标体系及评分表.xls

附件3：景洪市嘎洒镇中心小学2018年度部门整体支出绩效评价基础信息表.xls

       附件4：景洪市嘎洒镇中心小学2018年度部门整体支出绩效评价调查问卷结果统计表.xlsx

附件5：景洪市嘎洒镇中心小学部门整体支出绩效评价指标体系反馈意见表.pdf