景洪市审计局部门2017年度部门决算

第一部分景洪市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分景洪市审计局年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门景洪市审计局年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分名词解释

第一部分景洪市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、向中国足球彩票市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受中国足球彩票委托向景洪市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向中国足球彩票报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中国足球彩票和有关部门通报审计情况和审计结果。

3、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（3）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（4）市属国有企业、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益。

（5）市级人民政府、政府部门管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）法律、行政法规规定应由景洪市审计局审计的其他事项。

4、受上级审计局委托参与对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计。

5、按照规定对市管领导干部及依法属于景洪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6、组织实施对国家、省和州、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或中国足球彩票裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9、组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

10、承办市委、市人民政府和州审计局交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，景洪市审计局完成审计项目139项（其中：预算执行审计6项，政策措施落实情况跟踪审计5项，专项资金审计7项，领导干部经济责任审计5项，重大（重要）公共工程项目审计116项），续审项目24项，未组织开展1项。共查出问题资金177005万元，其中：违规资金5689万元，管理不规范资金171315万元。出具审计报告109篇，提出审计建议330条，被采纳审计建议263条。截至12月底，审计促进收缴财政资金3807万元，减少财政拨款或补贴4032万元，归还原渠道资金271万元，调账处理资金558万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入景洪市审计局部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

景洪市审计局部门2017年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员0人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分景洪市审计局年度部门决算表

（详见附件）

第三部分景洪市审计局年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

景洪市审计局部门2017年度收入合计876.75万元。其中：财政拨款收入513.99万元，占总收入的58.63%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入362.75万元，占总收入的41.37%。与上年对比财政拨款收入减少，主要原因分析一般公共服务支出减少24.32万元，社会保障和就业支出减少7.94万元，医疗卫生与计划生育支出增加9.96万元，住房保障支出减少0.33万元；与上年对比其他收入增加，主要原因分析一般公共服务支出增加304.22万元，社会保障和就业支出增加8.87万元，医疗卫生与计划生育支出增加1.03万元。

二、支出决算情况说明

景洪市审计局部门2017年度支出合计847.38万元。其中：基本支出413.49万元，占总支出的48.80％；项目支出433.89万元，占总支出的51.20％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比支出增加175.69万元,主要原因分析基本支出增加76.53万元，项目支出增加99.16万元。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障景洪市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出413.49万元。与上年对比增加76.53万元,主要原因分析一般公共服务支出增加65.06万元，社会保障和就业支出增加7.95万元，医疗卫生和计划生育支出增加11万元，住房保障支出减少0.32万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的60.55％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的5.84％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障景洪市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出433.89万元。与上年对比增加99.15万元,主要原因分析财政事务增加3万元，审计事务增加18.15万元，其他一般公共服务支出增加6万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

景洪市审计局部门2017年度一般公共预算财政拨款支出517.02万元,占本年支出合计的61.01%。与上年对比减少113.92万元,主要原因分析工资福利支出减少32.45万元，商品和服务支出减少100.04万元，对个人和家庭的补助增加8.31万元，其他资本性支出增加10.25万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出443.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.74%。主要用于财政事务、审计事务；

2.社会保障和就业支出30.77万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.95%。主要用于行政事业单位离退休；

3.医疗卫生与计划生育支出23.87万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.62%。主要用于行政事业单位医疗；

4.住房保障支出19.11万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.69%。主要用于住房公积金的支出；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

景洪市审计局部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.06万元，支出决算为4.04万元，完成预算的50.12%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2万元，完成预算的24.81%；公务接待费支出决算为2.04万元，完成预算的25.31%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因公务用车购置及运行费、公务接待费减少。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少1.69万元，下降29.49%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.68万元，下降45.65%；公务接待费支出决算减少0.01万元，下降0.48%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加/减少的主要原因公务用车购置及运行费、公务接待费减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2万元，占49.5%；公务接待费支出2.04万元，占50.5%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出2万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于全市所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.04万元。其中：

国内接待费支出2.04万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待50批次（其中：外事接待0批次），接待人次214人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待委托中介公司、行政执法检查、交流学习等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

景洪市审计局部门2017年机关运行经费支出14.17万元，与上年对比减少14.31万元,主要原因分析物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、劳务费等减少。部门机关运行经费主要用于商品和服务支出14.17万元。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，景洪市审计局部门资产总额580.76万元，其中，流动资产44.7万元，固定资产525.44万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产10.62万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少21.5万元，其中固定资产减少60.54万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆1辆，账面原值20.08万元；报废报损资产76项，账面原值34.77万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表
											单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产

栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	580.76	44.7	525.44	398.46	35.73	0	91.25	0	0	10.62	0

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额13.86万元，其中：政府采购货物支出13.86万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明（无）

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分名词解释

审计事务：反映政府审计方面的支出；

审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

附件：2017年度部门决算表.xls